8 Revisionsstelle
8.1 Dauer des Mandats und Amtsdauer des leitenden Revisors
Die Generalversammlung vom 28. März 2014 hat Ernst & Young AG als Revisionsstelle der Allreal Holding AG und von deren im Konsolidierungskreis miteinbezogenen Tochtergesellschaften für das Geschäftsjahr 2014 gewählt.
Daniel Zaugg, Audit Partner, übt seit dem Jahr 2013 die Funktion des leitenden Revisors aus.
8.2 Revisionshonorare
Für das Jahr 2014 wurden Revisionshonorare in Höhe von CHF 0.31 Mio. vereinbart. Sie beinhalten die Honorarvergütungen für die Prüfung der konsolidierten Jahresrechnung, der statutarischen Einzelabschlüsse aller Tochtergesellschaften, des Reviews für den Halbjahresabschluss sowie Prüfungsbestätigungen für bedingte Kapitalerhöhungen und des Vergütungsberichts.
8.3 Zusätzliche Honorare
Es wurden keine zusätzlichen Dienstleistungen von Ernst & Young AG in Anspruch genommen.
8.4 Informationsinstrumente der externen Revision
Der Risk-and-Audit-Ausschuss nimmt im Rahmen der auf Seite 35 und 36 des Geschäftsberichts beschriebenen Aufgaben den Informationsaustausch mit der externen Revision wahr.
Die Revisoren haben in der Berichtsperiode während fünf Wochen Prüfungen für den Halbjahresabschluss, das interne Kontrollsystem (IKS) und den Jahresabschluss vorgenommen. Die Resultate wurden mit den Mitgliedern der Gruppenleitung besprochen.
Die Revisionsstelle erstellt neben der gesetzlichen Berichterstattung an die Generalversammlung einen umfassenden Bericht an den Verwaltungsrat, der zusammen mit weiteren Ergebnissen und Verbesserungsvorschlägen an der Sitzung des Risk-and-Audit-Ausschusses präsentiert und im Detail besprochen wird. Darin enthalten waren im Geschäftsjahr 2014 insbesondere Themenkreise wie Prüfungsschwerpunkte und -tätigkeiten der Revisionsstelle, Angaben zur Risikobeurteilung, wesentliche Feststellungen zur IFRS-Rechnungslegung und Berichterstattung, Prüfdifferenzen, internes Kontrollsystem (IKS) sowie Auswirkungen von IFRS-Änderungen und dem neuen Schweizer Rechnungslegungsrecht. Der Vorsitzende des Risk-and-Audit-Ausschusses bringt die wichtigsten Resultate aus diesen Besprechungen dem Gesamtverwaltungsrat zur Kenntnis.
Der Risk-and-Audit-Ausschuss hat im Jahr 2014 zwei Sitzungen abgehalten, wobei an beiden Besprechungen für einzelne Traktanden Vertreter der externen Revision teilgenommen haben.
Die Höhe des Revisionshonorars für das Jahr 2014 entspricht einem Budgetvorschlag der externen Revision, der vorbehältlich der Wiederwahl durch die Generalversammlung für eine dreijährige Dauer von 2013 bis 2015 abgegeben wurde.